Все предприятия в обязательном порядке должны хранить свои деньги на банковском счету, поскольку именно этот способ позволяет организациям проводить различные операции со своими контрагентами. Каждая фирма имеет право владеть несколькими видами счетов, для каждого из которых будет свое назначение. Документальное оформление операций по расчетному счету должно проводиться по следующим типам транзакций:
- платежное поручение;
- объявление на взнос наличными;
- чеки;
- аккредитивы;
- инкассо.
Для каждой из данных форм соответствует своя процедура составления документации.
Платежное поручение
Посредством данного инструмента компании осуществляют множество операций: как товарных, так и нетоварных. При помощи платежного поручения можно передать денежные средства:
- другому предприятию за поставляемую продукцию или услуги;
- для оплаты налогов в бюджет;
- для погашения кредитов.
Помимо этого, данный документ может быть использован и на другие переводы, не запрещенные российским законодательством.
Компания-плательщик сначала выписывает платежное поручение по соответствующему образцу, в котором должны быть включены все необходимые сведения о проводимой транзакции и информация о самом предприятии. После этого оно должно быть получено кредитной организацией в нескольких экземплярах, два из которых направляются получателю денежных средств. Списание с расчетного счета фирмы может производиться только при условии необходимой для осуществления перевода суммы.
Различают два типа платежных поручений:
- одногородние (счет плательщика и получателя относятся к разным банкам в пределах одного населенного пункта);
- местные (денежные средства обеих сторон размещены в одной финансовой организации).
Объявление на взнос наличными
Данный инструмент позволяет вносить наличные денежные средства на счет компании. Процедура по использованию данного способа должна сопровождаться наличием специального ордера, квитанции и самого объявления. Для каждого из этих документов существует свой перечень необходимых данных, которые должны содержаться в них.
Заполнение объявления на взнос наличными должно проводиться очень внимательно, поскольку при наличии каких-либо ошибок банк признает его недействительным. Что касается квитанции, то ее отдают клиенту, а ордер остается у кредитной организации, на случай запроса выписки со счета.
Расчет чеками
Такой способ наиболее распространен в зарубежных странах и представляет собой поручение чекодателя выплатить указанную в чеке сумму чекодержателю. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, чек должен включать в себя следующие сведения:
- само поручение юридического лица;
- наименование владельца документа и его счет;
- валюта предполагаемого перевода;
- информация и времени и месте, где был создан документ;
- подпись чекодателя.
Срок использования данного документа в России составляет не более 10 дней. Заполнение специального бланка должно осуществляться также очень внимательно. Оплата по чеку производится посредством списания средств с р/с того лица, от которого банк получил поручение. Бланки в данном случае представляют собой документацию строгой отчетности, хранение и учет которой должен производиться в законодательном порядке страны.
Аккредитивы
Документальное оформление расчетных операций по текущему счету посредством аккредитивов предполагает передачу денежных средств от плательщика к получателю на основании поручения банку. Поручение может быть исполнено только в случае предоставления адресатом соответствующих документов. Существует несколько видов данных расчетных инструментов:
- Депонированные. Средства передаются банку-исполнителю на весь период действия документа.
- Гарантированные. Возмещение банку-исполнителю финансовой организацией, являющейся эмитентом бумаги, осуществляется либо с использованием средств на корреспондентском счете эмитента, либо при помощи других способов, которые должны предварительно оговариваться.
- Безотзывные. Документ не может быть отменен или скорректирован в случае подтверждения аккредитива получателем платежа и банком-исполнителем.
- Отзывные. Может быть отменен или скорректирован при соответствующем желании получателя или финансовой организации, производящей расчет.
Инкассо
Такой расчет представлен в виде банковской операции, при помощи которой получатель платежа имеет право воспользоваться услугами кредитной организации для получения своих денежных средств от сторонних компаний. Для ее осуществления фирма должна предоставить соответствующие документы. В данном случае банку-эмитенту не запрещено использовать в качестве помощников другие кредитные учреждения. Основанием для проведения подобных операций может являться как инкассовое поручение, так и платежное требование.
Существует два типа расчетов по инкассо:
- Безакцептные. Перевод денежных средств со счета проводится без наличия распоряжения компании-плательщика на осуществление данной операции.
- Акцептные. Обязательным условием является предоставление плательщика специального распоряжения на оплату.
Если банк-исполнитель не выполняет надлежащим образом свою задачу, то он несет за это особую ответственность, которая прописана в российском законодательстве.