Банковские счета: расшифровка и значение

Любое юридическое лицо, работающее на территории РФ, независимо от формы собственности, сферы деятельности и организационно-правовой формы обязано обзавестись как минимум одним текущим счетом. Законодательство не требует этого от частных предпринимателей, но ведение хозяйственной деятельности с использованием исключительно наличных денег сегодня трудно представить. Банковские счета и пластиковые карты стали незаменимыми помощниками в бытовых делах. Иногда интерес вызывает расшифровка банковских счетов, то есть, цифр, которые составляют их номера.

Номер счета финансового учреждения – не случайный набор цифр. Он несет определенную смысловую нагрузку, а состав и очередность символов установлены нормативно – Постановлением Центрального Банка РФ о нормах ведения кредитными организациями бухгалтерского и налогового учета на территории РФ № 385-П.

Банковские идентифицирующие коды (БИК)

Банковские идентифицирующие коды уникальны, они специально присваиваются ЦБ РФ каждой вновь созданной кредитной организации. БИК состоят из девяти разрядов:

• первые два демонстрируют принадлежность финансового учреждения к территории и правовой системе РФ и обозначаются как «04»;
• третий и четвертый разряд представляют собой коды по ОКАТО – общегосударственному видовому классификатору элементов административно-территориального устройства; они могут составлять 00 для банков, территориально находящихся вне РФ;
• пятый и шестой показывают код подразделения ЦБ РФ;
• разряды с седьмого по девятый – это внутренний номер финансового учреждения в подразделении ЦБ РФ.

Классификатор БИК представляет собой регулярно обновляемый открытый для доступа статический справочник. Ответственность за его ведение и пополнение данных несет ЦБ РФ.

Покупать или сохранять классификатор в электронном виде не представляется уместным, поскольку:

• он часто обновляется (обычно не реже раза в месяц);
• справочник доступен из первоисточника – на портале ЦБ РФ, а также во многих финансовых системах.

Кодировка банковских счетов позволяет узнать:

• местонахождение банка с точностью до региона;
• название подразделение ЦБ РФ, который ответствен за регистрацию искомого финансового учреждения;
• ориентировочную дату регистрации финансового учреждения, поскольку внутренний код номера в отделении ЦБ РБ зависит от нее.

Первая группа нумерации

Расшифровка счетов банка заключается в их анализе. Индивидуальный номер разбивается на пять составляющих. Первая вмещает пять цифр и балансовый компонент второго порядка, который определяется планом счетов. Они показывают назначение зачисляемых средств, например:

• Раздел 4 «Операции с клиентами» вмещает главу «Существующие средства», один из ее пунктов – под кодом 404 называется «Финансовые ресурсы государственных или внебюджетных фондов». Он вмещает более подробные коды:

1. 40401 – средства Пенсионного фонда РФ;
2. 40404 – деньги региональной структуры фонда общеобязательного медицинского социального страхования.

• Раздел 5 «Действия с ценными бумагами и проистекающими финансовыми инструментами» вмещает главу «Капиталовложения в долговые обязательства», один из ее пунктов под кодом 501 называется «Долговые обязательства, оцениваемые по реальной стоимости через выгоду или убыток». Он вмещает коды:

1. 50104 – обязательства РФ;
2. 50105 – обязательства субъектов РФ и муниципальных образований.

Балансовый счет второго порядка делится на:

• составляющую первого порядка, имеющую три символа, первый значок которого указывает раздел плана счетов.
• номер счета второго порядка.

Другие группы нумерации

Расшифровка номера счета в банке предполагает пять компонентов. Вторая составляющая номера состоит из трех символов и указывает на валюту, в соответствии с общегосударственным классификатором валют. Например:

• 643 обозначает RUR;
• 840 – USD;
• 978 – EUR.

Третья группа заключает всего один символ и содержит математически рассчитываемый ключ счета. Алгоритм для формирования расчета определяется соответственно Порядку вычисления проверочного ключа в лицевом счете, утвержденном ЦБ РФ 08.09.97 г. под №515. Этот символ:

• сам по себе не несет какой-либо информации;
• рассчитывается исходя из остальных символов, а также БИКа банка;
• его назначение – автоматическое определение возможной ошибки, которая могла закрасться при вводе счета человеком.

Четвертая составляющая указывает на филиал или отделение кредитной организации, в котором открыт счет. Принцип построения данной группы символов определяться методом организации учета филиалов, действующим в финансовом учреждении. В случае, когда банк не имеет отделений, она содержит четыре ноля.

Пятую группу составляют семь цифр. Они являют собой номер лицевого счета. В ее составе присутствуют подгруппы, но унифицированного метода деления не предусмотрено. Он зависит от способов учета, применяемых банком.

Общая схема

Подытожим эту информацию. Сколько цифр в банковском счете? Сейчас банковский счет в РФ является последовательностью из 20 цифр. В целях создания резерва озвучиваются предложения предусмотреть возможность расчетных и корреспондентских счетов, состоящих из 25 знаков.

Реквизиты счета (его номер) – это числовой код, выражающий сведения о его свойствах, используемых для совершения безналичного платежа, зачисления или списания денег.

Он представляет собой последовательность 11122333455556666666, где:

• 111 – реквизит балансового счета 1-го порядка;
• 22 – реквизит 2-го порядка;
• 333 – код валюты;
• 4 – вычисляемое контрольное значение;
• 5555 – код подразделения финансового учреждения.

Итого, расшифровка номера банковского счета позволяет извлечь следующую информацию:

• место регистрации банка (если счет корреспондентский);
• валюту счета;
• его целевое предназначение.