Проходя долгий путь исторического развития, кредитные отношения переходили из одних форм в другие. Классификации, составленные по различным характеристикам и признакам, позволяют систематизировать существующее разнообразие кредитных отношений, выделив основные их формы и виды кредита.
Основные формы
Отношения, возникающие между кредитодателем и заёмщиком, формируются на основе передачи ссудного капитала в срочное пользование на договорных условиях. Так, товарная форма, характерная для древнейших времён и встречающаяся в наши дни, отличается тем, что ссудные средства предоставляются в материальной форме – в виде товаров. Примером таких ссуд может служить аренда, лизинг, продажа в рассрочку.
Наиболее распространённой формой предоставления займов можно назвать денежную, когда вся ссуда выдаётся и погашается в денежной форме.
В странах, которые развиваются, часто встречаются смешанные формы займов, при которых погашение задолженности происходит при помощи товаров, сырья или других материальных ценностей.
Основные формы кредита в зависимости от того, какое учреждение выступает кредитором, разделяют на банковские и коммерческие.
Отличия этих двух форм ссудного капитала представлены в таблице.
[table id=53 /]
Кроме описанных форм, выделяют государственный, межгосударственный, частный и ростовщический кредиты. Государственные кредиты направлены на финансирование отдельных отраслей экономики и предоставляются через Центробанк, а заёмщиком выступает государство. Международные кредиты предоставляются международными кредитными организациями, деятельность которых в первую очередь направлена не на получение прибыли, а на поддержание валютной, банковской и – в целом – экономической стабильности в отдельных государствах и регионах. Частный кредит основывается на долговой расписке и может предоставляться в денежной и товарной формах. Ростовщические займы носят нелегальный характер.
Основные виды
По отраслевой направленности кредита различают такие виды кредитов:
- Ссуды для сельскохозяйственных производителей.
- Ссуды для финансирования развития промышленности.
- Кредиты на развитие торговой сферы и другие.
Кроме того, кредиты различают по наличию обеспечения – прямого или косвенного. Может варьироваться и степень самого обеспечения: её оценивают как достаточную и недостаточную.
По императивности цели использования средств различают целевые (нужно использовать средства строго на указанную цель) и нецелевые займы (деньги можно тратить на любые потребности). Среди целевых кредитов наиболее распространёнными считаются жилищные, земельные, образовательные, брокерские, потребительские, а также автокредиты.
Исходя из сроков кредитования, различают долго-, средне- и краткосрочные ссуды.
По характеру платности выделяют такие займы:
- Процентные – за пользование которыми клиент платит оговоренный в договоре процент от суммы долга, ежемесячно погашая и основную сумму задолженности. При условии, что процентная ставка остаётся плавающей, ссуды относят к подвиду ролловерных, кроме того, различают займы, процентная ставка по которым фиксирована или содержит изменяемую часть.
- Беспроцентные ссуды чаще всего встречаются в виде рассрочки. Плата за данный вид займа в основном заложена в цене на товар.
- Ссуды с фиксированной платой предполагают выплату за использование финансовых средств определённой суммы, значение которой определяется договором.
В зависимости от способа погашения выделяют займы, задолженность по которым ликвидируется единовременным платежом, а также те, погашение которых происходит постепенно, согласно графику выплат.