Сегодня поговорим о таком финансовом инструменте как индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
Данный вид счета был введён в РФ с 1 января 2015 года. Нововведение преследовало следующие цели:
- Привлечение частных инвесторов в экономику;
- Повышение финансовой грамотности населения.
ИИС – это разновидность брокерского счета с некоторыми особенностями:
- Возможность получения налоговых льгот;
- Ограничение суммы взносов на счёт до 1 000 000 рублей в год.
Налоговые льготы
Самым главным, чем может заинтересовать ИИС, является возможность получения на выбор одной из двух налоговых льгот:
- Налоговый вычет на взносы до 400 000 рублей (тип А);
- Освобождение от налога на полученный доход (тип Б).
Важно: для получения налоговых льгот есть важное условие: ИИС должен существовать не менее трех лет. Если счёт закрывается раньше, то льготы не предоставляются, а уже полученные – подлежат возврату.
Тип А
Наиболее популярным является налоговый вычет на взносы. Максимальная сумма, с которой он предоставляется – 400 000, это возможность получать 52 000 рублей в год.
Важно: для получения вычета необходимо иметь доход, облагаемый по ставке 13%. Обо всех видах налоговых вычетов в отдельной статье.
Преимуществами вычета на взносы являются:
- Возможность получения до истечения трех лет, на следующий за отчетным год;
- Выгода даже при отсутствии высокого финансового результата по ценным бумагам, особенно, если вы провели оценку ценных бумаг.
Максимально консервативная стратегия инвестирования заключается во внесении на ИИС каждый год 400 000 рублей и покупке ОФЗ (облигации федерального займа, купонный доход не облагается налогом). При данном способе риски минимизируются, а доходность является хорошей даже для инструментов с более высокими рисками.
Давайте посчитаем. Средняя доходность по ОФЗ – 7,5%.
- Первый год: купонный доход – 30 000 рублей (400 000 х 7,5% = 30 000), налоговый вычет – 52 000 (400 000 х 13% = 52 000). Итого – 82 000 рублей, что составляет доходность 20,5% годовых.
- Второй год: купонный доход – 62 250 рублей (830 000 х 7,5% = 62 250), налоговый вычет – 52 000. Итого – 114 250.
- Третий год: купонный доход – 94 669 рублей (1 262 250 х 7,5% = 94 669), налоговый вычет – 52 000. Итого – 146 669 рублей.
За 3 года: вложения – 1 200 000 рублей, доход (включая вычет на взносы) – 342 919 рублей, что соответствует доходности 28,6% за 3 года. Немаловажно, что такая доходность практически гарантирована в связке этих инструментов.
В данном расчёте на купонный доход также приобретались ОФЗ. Можно разработать немало стратегий для получения более высоких процентов (например, рассмотреть высокодивидендные акции).
Тип Б
Освобождение от налога на полученный доход является также хорошим вариантом, который будет предпочтительнее при:
- Более высоких взносах;
- Высоком финансовом результате;
- Отсутствии дохода, облагаемого по ставке 13%.
Как правило, льготу второго типа предпочитают более агрессивные инвесторы, приобретающие рисковые активы.
Перспективы
В последнее время стали появляться новости о том, что минфин рассматривает возможность отменить налоговую льготу типа А. Данная тема порождает массу дискуссий.
С одной стороны, данная мера представляется вполне логичной, так как ИИС набрал популярность и выполнил свои задачи. Также отмена вычета позволит популяризовать льготу типа Б и привлечь более состоятельных инвесторов.
С другой стороны, финансовая грамотность населения все ещё не на высоком уровне. Подобный вид счета является хорошим стимулирующий фактором для её развития и привлечения денег в экономику в долгосрочной перспективе.
Поэтому пользуйтесь возможностью, пока она есть.