Банковская система РФ организована в виде двух уровней. Верхний – это Центробанк РФ, он же выполняет функции и задачи регулятора, а на втором уровне расположились самые разнообразные финансово-кредитные организации. Кредитная организация – это юридическое лицо, которое осуществляет определенные виды деятельности с целью получения дохода, на что имеет лицензию Центробанка РФ. Функционирование таких организаций регламентируется ФЗ «О банках и банковской деятельности» (действует редакция с изменениями от 14.12.2015).
Разновидности кредитных организаций
В РФ существуют 3 основных вида кредитных организаций.
Банк – юрлицо, которое имеет право проводить такие операции:
- привлекать деньги юридических и физлиц на депозиты;
- использовать деньги клиентов от своего имени на условиях платности, возвратности, срочности;
- открывать и сопровождать банковские счета населения и фирм, предприятий.
Небанковская кредитная организация – по содержанию предоставляемых услуг может быть двух видов:
- первые имеют право только открывать и осуществлять операции со счетами предприятий, компаний, проводить инкассацию и предоставлять услуги по РКО, перечислять деньги без открытия банковских счетов;
- вторые имеют право совершать отдельные операции, которые разрешены им лицензией Центробанка РФ.
Третья разновидность – иностранные банки: принадлежат другому государству и осуществляют деятельность на территории РФ.
Другие виды организаций
Банковским законодательством РФ предусмотрено существование еще и таких юридических лиц:
- союзы и ассоциации – их целью не является получение дохода. Создаются для защиты финансовых интересов своих членов, согласования их деятельности, развития международных отношений и связей, усовершенствования научных и информационных разработок. Не имеют права проводить банковские операции. Союзы или ассоциации должны уведомить Центробанк о своем создании в течение месяца с момента регистрации.
- группа кредитных организаций – создаются с целью совместной деятельности в банковской сфере. Все свои действия совершают на основании заключенного между ними договора о сотрудничестве. Банковская группа не является отдельным юрлицом, это просто объединение банков, где одно финансовое учреждение оказывает прямое или косвенное (через третьих лиц) влияние на другие. Примером банковской группы является международная финансовая группа ВТБ (состоит из ВТБ24, Банка Москвы, Лето Банка, а также представительств в других странах СНГ и Европы). В соответствии с законом, главное финансовое учреждение группы должно уведомить Центробанк о ее создании.
- банковские холдинги – это объединение юридических лиц, одно из которых является кредитной организацией. Причем то юрлицо, которое не задействовано в финансово-кредитной сфере, может оказывать прямое или косвенное влияние на решение и деятельность кредитной организации. Пример банковского холдинга – Национальный банк «Траст»: он состоит из управляющей компании «Траст» и главной организации – TIB Холдингз Лимитед.
Основной целью создания групп и холдингов является объединение активов и капитала нескольких юридических лиц, что в результате расширяет перечень услуг, количество клиентов и географические сферы влияния.
Также стоит отметить, что основная масса кредитных организаций в России – около 95% – представлена исключительно банками.
Перечень операций
Итак, что такое кредитная организация, мы уже разобрались. Теперь нужно рассмотреть, какие операции, согласно российского законодательства, им можно осуществлять:
- привлечение свободных денег от предприятий и населения на депозиты, а также на счета до востребования;
- использование денег физических и юридических лиц от своего имени с обязательным возращением и за конкретную плату;
- открытие и сопровождение счетов как граждан, так и предприятий, организаций, компаний;
- совершение переводов со счетов клиентов в соответствии с их поручениями;
- инкассация денег, векселей, других платежных документов;
- расчетно-кассовое обслуживание;
- валютно-обменные и другие валютные операции;
- операции по привлечению на депозиты драгоценных металлов;
- предоставление банковских гарантий;
- денежные переводы без открытия счета.
Кроме вышеуказанных чисто банковских операций, кредитные организации могут осуществлять еще такие сделки:
- предоставлять поручительство за третьих лиц о выполнении ими денежных обязательств;
- совершать доверительное управление;
- проводить сделки с драгоценными камнями и металлами;
- выкупать права требования у третьих лиц;
- предоставлять в аренду сейфы и банковские ячейки;
- лизинговые операции;
- предоставлять консультационные, а также информационные услуги;
- любые другие операции, которые не противоречат действующему законодательству.
Организационно-правовые формы
КО могут функционировать на территории России в качестве:
- Обществ с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо, которое было создано одним или несколькими лицами (гражданами или предприятиями). Размер и доли их в уставном капитале указаны в соответствующих учредительных документах. Основатели этого общества несут ответственность за его обязательства только размерами своих взносов в его капитале.
- Обществ с дополнительной ответственностью – такие практически отсутствуют в России. Это связано с особенностью учета ответственности его учредителей за обязательства юрлица. Так, если активов общества недостаточно для погашения долгов, то остаток задолженности обязаны выплатить именно его учредители.
- Акционерных обществ – это организация, чей уставной капитал разделен на акции. Все участники общества несут риски и ответственность за деятельность организации только в пределах принадлежащих им акций. АО бывают двух видов:
- закрытые – эмиссия акций осуществляется среди узкого круга лиц;
- открытые – акции могут свободно реализовываться.