Как получить налоговый вычет по ипотеке?

Каждый ипотечный заемщик обязан ежемесячно платить проценты по кредиту. Но даже в этом случае можно получить некоторую выгоду – сэкономить на отчислениях в бюджет. Называется этот механизм налоговым вычетом. Актуален вопрос получения льгот в начале срока пользования кредитом, когда размер начисленных процентов наибольший (особенно при аннуитетной схеме погашения). Рассмотрим, действует ли налоговый вычет по ипотеке в 2024 году и как его получить.

Что такое налоговый вычет по ипотеке?

Налоговый вычет – это сумма, которую вычитают из базы налогообложения.

Другими словами, весь размер начисленных доходов физлица является базой, из которой удерживают подоходный налог в размере 13%.

Однако есть определенные расходы, на размер которых в соответствии с действующим законодательством можно уменьшать эту налоговую базу.

Все налоговые вычеты разделяют на:

• Стандартные – предусмотрены для конкретных категорий людей, и их размер четко установлен. Например, вычет 3 000 рублей ежемесячно для участников ликвидации аварии на ЧАЭС.
• Социальные – расходы на обучение.
• Имущественные вычеты при ипотеке. Физлицо может претендовать на налоговую скидку в двух случаях:
• при покупке жилья – размер налогового вычета соответствует сумме понесенных расходов по договору купли-продажи, но не более 2 млн рублей;
• за фактически уплаченные проценты по ипотеке, но не более 3 млн руб.
• Профессиональные – уменьшение налогооблагаемых доходов от предпринимательской деятельности или частной практики.
• Инвестиционные – от реализации ценных бумаг, по операциям, учитываемым на инвестиционных счетах и т.д.

Кто может претендовать?

Чтобы уменьшить отчисления из заработной платы, ипотечнику необходимо соответствовать следующим критериям:

• быть гражданином России;
• получать официальный доход;
• приобрести жилье на территории РФ.

Кому не положена льгота?

Не могут воспользоваться налоговыми льготами граждане, которые не являются плательщиками НДФЛ:

• физлица, не работающие официально;
• пенсионеры;
• индивидуальные предприниматели и владельцы компаний на специальных системах налогообложения;
• женщины в декретном отпуске.

Кто не сможет воспользоваться

Не получится получить компенсацию, если:

• уже использована вся льготная сумма (сделка покупки недвижимости произошла после 1.01.2014 года);
• заемщик воспользовался своим правом на налоговые льготы (покупка жилья завершилась до 1.01.2014 года);
• продавцом недвижимости выступали ближайшие родственники заемщика;
• в сделке принимал участие работодатель заемщика и это подтверждается документально;
• при оформлении и обслуживании кредита были использованы средства госпомощи для ипотечных заемщиков – например, материнский капитал.

Виды налогового вычета при ипотеке

Ипотечное кредитование не является унифицированным процессом, он может осуществляться с использованием различных механизмов в зависимости от способа покупки и вида приобретаемой недвижимости. Например, отличается процедура покупки жилья на первичном и вторичном рынках. Также есть разница в типах ипотечных программ. К тому же не всегда заемщики обслуживаются в одном банке – при возможности сменить кредитора и получить более выгодные условия обслуживания займа оформляется рефинансирование ипотеки.

Кроме вычетов по процентам и за покупку жилья, можно претендовать на налоговую компенсацию за понесенные расходы по договору добровольного страхования жизни. Хотя данный вид страхования не является обязательным, большинство кредиторов требует его наличие. В противном случае повышается плата по кредиту на несколько процентных пунктов. Вопрос налогового вычета актуален, если учесть, что платить страховку приходится ежегодно до момента полного погашения кредита.

При рефинансировании

Рефинансирование предусматривает наличие минимум двух кредиторов. Как возмещают проценты по ипотеке в таком случае? В данной ситуации заемщику необходимо в налоговую службу представить сначала первый кредитный договор, а затем, после завершения процедуры рефинансирования, – кредитное соглашения со вторым кредитором.

Чтобы получить возмещение, в новом соглашении должно быть указано, что данный кредит оформляется с целью погашения действующей ипотеки.

При отсутствии такой формулировки налоговый инспектор имеет основания отказать в льготах – рефинансировать можно и потребительские займы, а по ним вычеты не предусмотрены.

При долевой собственности

В данном случае важно, когда был заключен договор долевого участия. С 1 января 2014 года в Налоговый кодекс РФ внесены изменения, согласно которым каждый из владельцев недвижимости может воспользоваться своим правом на налоговый вычет в сумме понесенных расходов, но не более 2 млн рублей. Посчитать, кто сколько потратил при покупке квартиры в кредит, можно с помощью платежных поручений или квитанций об уплате.

Что касается выплаты процентов по ипотеке, эти расходы являются общими. Поэтому на основании соответствующего заявления, поданного в налоговую службу, выплата будет разделена пропорционально между всеми совладельцами ипотечного жилья. При покупке квартиры в ипотеку созаемщик сможет претендовать на налоговые льготы, если стал владельцем доли в недвижимости. Если же созаемщик был привлечен к сделке с целью увеличения размера финансирования, ему возмещение не положено.

При страховании

С 01.01.2015 года ипотечные заемщики могут получить еще один налоговый вычет, который относится уже к социальным, – по расходам, понесенным по договорам добровольного страхования жизни. При этом необходимо, чтобы срок действия соглашения был не менее 5 лет.

Для получения льгот нужно представить в бухгалтерию работодателя или в налоговую инспекцию договор добровольного страхования и платежные документы, подтверждающие уплату страхового взноса. Размер социального вычета в соответствии с НК РФ не может превышать 120 тысяч рублей в год, а значит, максимальная сумма возмещения, на которую может рассчитывать должник, не более 15 600 рублей.

Как получить налоговый вычет по ипотеке?

Чтобы получить налоговую льготу и вернуть проценты по ипотеке с банка, заемщику необходимо собрать полный пакет документов и подать его в бухгалтерию работодателя или в налоговую инспекцию. Это желательно сделать до конца года. Процедуру оформления можно разделить на следующие этапы:

1. Сбор документов о доходах и по ипотеке.
2. Заполнение налоговой декларации.
3. Передача документов налоговому инспектору (можно онлайн).
4. Исправление неточностей при наличии – как показывает практика, налоговый инспектор всегда находит ошибки.

После приема документов деньги поступят в течение 3 месяцев. А срок давности налогового вычета с процентов по ипотеке составляет три года. Эта норма предусмотрена п. 7 ст. 78 НК РФ. Однако в налоговой инспекции нередко отказывают заявителям в получении вычета. Поэтому, если с даты заключения договора купли-продажи недвижимости еще не прошло три года, нужно смело доказывать свою правоту. При этом важно помнить: получить налоговый вычет при ипотеке можно лишь после подачи полного пакета документов.

Какие нужны документы?

Заемщику необходимо подать следующие документы для налогового вычета по ипотеке:

• заявление установленной формы;
• гражданский паспорт РФ;
• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку от работодателя по форме 2-НДФЛ с данными о доходах за предыдущий год;
• бумаги, подтверждающие право собственности на жилье (договор купли-продажи, свидетельство о госрегистрации права на дом и т.д.);
• копию кредитного договора;
• копию ипотечного договора;
• копии платежных документов, подтверждающих оплату недвижимости и процентов. Рекомендуется дополнительно взять справку из банка с указанием процентов, уплаченных за соответствующий период.

Если имущество оформлялось в общую собственность, дополнительно нужно представить:

• свидетельство о браке;
• заявление супругов, где указано, как распределить имущественный вычет между ними.

Для заемщика важно знать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке. Это поможет значительно сэкономить время и ускорить процесс оформления получения выплаты. Все собранные бумаги нужно представить в фискальный орган по месту жительства до конца года.

Через работодателя

Заемщик имеет право обратиться за налоговым вычетом в бухгалтерию предприятия-работодателя. Суть процедуры заключается в уменьшении отчислений из заработной платы за счет прекращения начисления НДФЛ, пока его размер не превысит сумму вычета.

Для того чтобы использовать этот механизм экономии, заемщику необходимо подтвердить свое право на имущественный вычет в фискальном органе. Для этого нужно:

1. Обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.
2. Подготовить копии всех документов, подтверждающих право на имущественный вычет.
3. Представить в фискальный орган по месту жительства собранные бумаги вместе с заявлением.
4. В течение 30 дней получить уведомление, подтверждающее право на налоговые льготы, и принести его в бухгалтерию работодателя.

Можно ли получить возмещение с кредита?

В соответствии с НК РФ заемщик может получить льготы по уплате налогов, только если он заключил целевой кредитный договор на покупку или строительство недвижимости. Эти пункты обязательно должны содержаться в тексте кредитного соглашения. Что касается ипотеки, можно подавать документы на вычет по всем заключенным договорам, независимо от их количества. Все равно больше, чем предусмотрено законом, государство не компенсирует.

Какие действуют ограничения по количеству обращений за налоговым вычетом?

Так все же сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Как уже отмечалось, максимальный размер налогового вычета, на который может претендовать физлицо после покупки недвижимости, составляет 2 млн рублей. Если сумма возмещения не была освоена полностью, НК РФ дает право заемщику получить налоговый вычет на проценты по ипотеке во второй раз – в последующих налоговых периодах:

• при покупке другого объекта жилой недвижимости, земельного участка или доли в недвижимости;
• после начала строительства.

Что касается процентов по целевому кредиту на покупку недвижимости – возмещение можно получить только по одному объекту, то есть один раз. Кстати, если заемщик не успел воспользоваться налоговыми льготами ранее, его компенсация процентов по ипотечному кредиту за прошлые годы не сгорает (читай выше).

Как рассчитать размер возмещения?

Величина компенсации определяется как сумма фактических расходов заемщика, умноженная на ставку подоходного налога в размере 13 процентов. НК РФ предусматривает ряд ограничений по размеру компенсации:

• при покупке недвижимости заемщик может вернуть не более 260 тысяч рублей;
• максимальная сумма налогового вычета процентов по ипотеке составит 390 тысяч рублей. Но это относится только к сделкам, которые были заключены с 1.01.2014 года. По всем договорам до этой даты сумма компенсации не ограничена;
• по договору добровольного страхования жизни ограничение по максимальной величине компенсации отсутствует. При этом в год заемщик не может получить более 15 600 рублей.

Таким образом, расчет налогового вычета по процентам по ипотеке, страхованию и по договору купли-продажи показывает, что заемщик может вернуть с помощью государства довольно крупную сумму – 665,6 тыс. рублей.

Как получить налоговый вычет по ипотеке: Видео