Как получить вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2024 году

Декларация 3-НДФЛ необходима для получения вычета по ипотечному кредиту. Этот документ является одним из обязательных при оформлении данной преференции. Важно грамотно ее заполнить и вовремя подать в налоговую службу Российской Федерации. 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку предоставляется в конце года после оплаты ипотечного взноса.

Особенности

Данный документ является обязательным для получения многих государственных преференций. К ним относятся и возмещение процентов по ипотеке. Когда гражданин приобретает квартиру, он обязан заплатить и дополнительные средства, которые и называются подоходным налогом в размере 13%.

ФЗ от 20.04.2021 № 100-ФЗ с изменениями в НК РФ с 1 января 2022 г. предусматривает упрощённое получение имущественных, инвестиционных и частично социальных налоговых вычетов по НДФЛ ( Статья 221.1 Налогового кодекса).

По декларации 3-НДФЛ можно вернуть следующие средства:

• вычет на имущества по ипотечному кредиту в размере до 3 000 000 рублей;
• возврат на оплату жилья в размере до 2 000 000 рублей.

Налогоплательщик может вернуть себе до 13% стоимости по форме 3-НДФЛ.

Такой привилегией обладают не все лица. В перечень тех, кто может получить возврат процентов по ипотеке, попадают официально трудоустроенные лица, регулярно получающие заработную плату, граждане, оформляющие эту преференцию впервые, иностранные работающие лица, имеющие официальный налогооблагаемый доход.

Отказать в возмещении сотрудники налоговой службы так же имеют право.

Это произойдет в том случае, если гражданин является безработным, вышедшим на пенсию или получающим доход неофициально. В этот перечень попадают также предприниматели, которые имеют прибыль, облагаемую по другой системе, или же те, кто уже пользовался данной преференцией на другой вид недвижимости.

Сама декларация 3-НДФЛ на проценты по ипотеке состоит из пяти частей, каждую из которых необходимо уметь правильно заполнять. Чтобы получить саму форму, необходимо подать некоторые бумаги в налоговую службу Российской Федерации.

Как заполнить декларацию

Документ включает в себя титульный лист, два раздела, приложение 1 и дополнение 7. К каждой странице существуют свои правила и нюансы заполнения.

Титульный лист

Самая первая страница налогового документа. Содержит в себе все основные данные о налогоплательщике, включая информацию из паспорта и номер ИНН гражданина. Нужно обязательно указать номер подразделения, в котором был подписан документ. В графе год необходимо поставить цифру 1 только в том случае, если форма подписывается лично и без доверенного лица.

1 раздел

Здесь указываются данные после расчета итоговой суммы возврата подоходного налога. Страница содержит несколько полей:

• 010 – включает в себя код, который подтверждает требование возмещения средств по ипотеке, код 2;
• 020 – проставляется код бюджетной классификации подоходного налога;
• 030 – код из общероссийского классификатора территорий муниципальных образований, ставится цифра, соответствующая региону;
• 050 – количество средств, необходимых для возврата по кредиту на квартиру.

2 раздел

Содержит в себе 7 граф, обязательных к заполнению. Остальные данные можно не вписывать. Эта информация является критериями, позволяющими рассчитать сумму возврата по форме 3-НДФЛ. Поэтому важно точно заполнить каждое поле.

• 010 – заполняется на основании документа 2-НДФЛ и включает сумму доходов за год;
• 030 – дублирование данных из графы 010;
• 040 – данные из седьмого приложения, а именно предстоящий вычет по ипотеке;
• 060 – основная база для расчета подоходного налога, высчитанная на основание разницы граф 030 и 040;
• 070 – расчет стоимости от основной базы, 13% от поля 060;
• 080 – удержанный налог с налогоплательщика за 2019 год, которая также указана в первом приложении;
• 160 – итоговая стоимость возмещения от налоговой службы гражданину после имущественного ипотечного вычета: из поля 080 вычесть поле 070.

Приложение 1

Здесь отражается вся информация о тех организациях, в которых работал гражданин, подающий форму 3-НДФЛ. Заполняются сведения за текущий календарный код и содержит 7 обязательных полей.

• 010 – указывается размер налоговой ставки, в данном случае это 13% НДФЛ;
• 020 – кодированный вид дохода, который можно уточнить в приложении к основному документу;
• 030/040 – ИНН той организации, в которой работает налогоплательщик или ИНН предпринимателя;
• 050 – код из общероссийского классификатора территорий муниципальных образований, ставится цифра, соответствующая региону
• 060 – наименование фирмы или работодателя, на которого работает налогоплательщик;
• 070 – денежный объем налога, который выплачивается в год;
• 080 – удержанная подоходная стоимость, обязательная к выплате.

На каждую кампанию, в которых гражданин успел проработать за год, необходимо составлять такое приложение.

Приложение 7

В данном листе происходит непосредственный расчет той суммы, которую ИФНС РФ должна вернуть лицу. По расходам на квартиру и по кредиту заполняются индивидуальные поля декларации.

• 010 – поставляется 2 код при покупке квартиры в качестве недвижимости;
• 020 – при приобретении квартиры в собственность ставится цифра 1;
• 031 – информация о кадастровом номере квартиры – 1;
• 032 – номер жилого объекта;
• 033 – месторасположение объекта;
• 050 – точная дата, когда объект был получен в собственность;
• 080 – для возврата процентов не заполняется;
• 090 – сумма средств, выплаченных по ипотечному кредиту за текущий год;
• 100 – для возмещения процентов не заполняется;
• 110 – стоимость возмещения за предыдущие годы, если запрос сделан повторно;
• 120 – не заполняется;
• 130 – величина имущественного вычета, полученного от работодателя;
• 140 – просчет налоговой базы;
• 150 – общие траты на приобретение жилья;
• 160 – стоимость оплаты процентов по ипотеке;
• 170 – итоговая сумма вычета по ипотечному кредиту;
• 180 – стоимость вычета по кредитным процентам.

Образец

Таким образом, заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки не представляется трудным. Достаточно предоставить личные сведения и информацию о работодателе. Важно указать кредитные операции по ипотечным выплатам и другие данные, необходимые для вычисления. Саму декларацию необходимо подавать в налоговую службу вместе с другими документами, требуемыми для оформления возмещения процентов по кредиту на квартиру.