Отечественное законодательство четко регламентирует сумму расчетов для юридических лиц, сверх которой все финансовые операции должны вестись исключительно в форме безналичных перечислений. Эта сумма составляет 100 000 руб. Но зачастую требуется снятие наличных средств с расчетного счета юридического лица для оплаты расходов разного рода.
В этом случае могут возникать некоторые сложности, так как за расходование средств на р/с организации необходимо будет отчитываться перед банком по каждому пункту.
Целевое расходование наличных средств
В процессе работы организации довольно часто возникают ситуации, когда требуется серьезная сумма наличных средств. Это может быть закупка сырья, материалов, товаров, комплектующих у тех частных предпринимателей и поставщиков, которые работают только за наличный расчет.
Также существуют определенные представительские и дорожные расходы. Даже если деньги нужны представителю фирмы на его личные нужды, то получить их возможно, если представить банку реальную цель их использования.
Снимать наличность со счета юрлица разрешается только на строго регламентируемые законодательством нужды. Причем закон не определяет никаких преимуществ для лица, расходующего средства. Это может быть и владелец или руководитель компании, и компаньон, и обычный сотрудник.
Законодательно разрешенное снятие средств
Чтобы не нарушать финансовое законодательство, нужно помнить о том, что снятие денежных средств с расчетного счета и последующие расчеты должны иметь четкую привязку к реальной сфере деятельности юрлица. В этой связи существует несколько допускаемых статей расходов:
- Выплата дивидендов – производится не чаще, чем раз в квартал. Собранием учредителей принимается решение о выплате части либо всей чистой прибыли фирмы. Перед выплатой дивидендов от этой суммы начисляется и выплачивается налог в размере 9%.
- Заработная плата сотрудникам не имеет ограничений ни по периодичности, ни по сумме выплат. Перечисление осуществляется на карту или через кассу наличными. Необходимым условием для совершения этих операций является своевременная выплата налогов на доход физлица в размере 13%.
- Хозяйственные расходы – приобретение канцтоваров, мебели, оборудования, аренда автотранспорта, оплата разовых договоров на ремонт и обслуживание, составление отчетности и многое другое. Все расходы подтверждаются платежными документами, актами выполненных работ, накладными.
- Командировочные расходы выдают только на подотчет сотруднику, который при возвращении представляет авансовый отчет.
- Займы физлицам – организация имеет право разместить свободные средства в виде займов на любой срок, предоставляя их или возвращая в наличных деньгах.
Документальное оформление
В кассу организации из банка деньги выдают по чеку. Также в банк предоставляют образцы подписей руководителя и главного бухгалтера. Оприходованная приходным ордером наличность из кассы должна быть выдана в тот же день.
После проведения платежей нужно отчитаться о расходах с помощью подтверждающих документов.