Как открыть расчетный счет в банке?

Вопрос о том, как открыть расчетный счет, как минимум единожды встает перед каждым юридическим лицом и большинством частных предпринимателей. Им задаются также активные люди, имеющие потребность в организации личных средств. Последнее порождает трудности у неспециалистов, поскольку категория расчетного счета традиционно ассоциируется с хозяйствующими субъектами, но никак не с частными лицами.

Расчетный, текущий, чековый или карточный – какой счет открывать?

В обиходе финансистов и бухгалтеров под р/с обычно понимают счет, открытый:

• субъектом предпринимательской деятельности, например, ООО, ИП, ОАО;
• некоммерческой структурой: политической партией, благотворительным фондом, общественной организацией.

В последнее время все чаще предлагается открыть р/с в банке гражданам РФ и физическим лицам–нерезидентам. Для этих целей разрабатываются специальные программы для отдельных категорий клиентов:

• самозанятых лиц;
• адвокатов и нотариусов;
• путешественников.

Все дело в терминологии: ранее счета граждан было принято именовать не расчетными, а текущими. Гражданский и Налоговый кодексы, ФЗ о банковской деятельности от № 175, подзаконные акты и договора с банковскими учреждениями содержат стойкое словосочетание «банковский счет». Под ним подразумевают любой счет, кроме депозитного и кредитного.

Под одинаковое регулирование подпадает открытие всех банковских счетов:

• расчетных – принадлежащих ИП и юридическим лицам;
• текущих, по которым обслуживаются граждане и иностранцы;
• чековых – тех же р/с, с той лишь особенностью, что они дают возможность распоряжаться деньгами посредством чековой книжки;
• карточных – счетов, по которым выдается одна или несколько пластиковых или корпоративных карт.

Выясняя, как открыть р/с в банке, нужно иметь в виду, что термин «расчетный счет» одинаково применим к учетным записям, которые:

• подразумевают зачисление и использование исключительно собственных средств владельца р/с;
• предполагают кредитную составляющую (овердрафт): если клиенту не хватает денег для проведения заявленных платежных поручений или других распорядительных документов, он может пользоваться средствами банка без дополнительных согласований;
• имеют признаки депозита: стимулируя клиента поддерживать больший остаток денег на р/с, банк начисляет на эти средства символический процент.

Есть ли возможность избежать открытия р/с?

Начинающие бизнесмены, особенно ИП, интересуются, для чего открывается расчетный счет, и в каких случаях без него можно обойтись. Действующее законодательство напрямую не требует от субъектов хозяйствования открытия р/с. Законы не устанавливают срока с момента регистрации в ЕГРИП или ЕГРЮЛ, на протяжении которого СПД обязан заключить договор расчетного и кассового обслуживания, а также не обязывают ИП или учреждения (кроме бюджетных) пользоваться услугами определенного банка.

В то же время государство следит за платежной дисциплиной, в том числе – соблюдением правил ст.861, 862 ГК и Указаний ЦБ от 07.10.13 № 3073 относительно безналичных расчетов. В соответствии с их предписаниями:

• физические лица владеют правом рассчитываться наличностью без ограничений;
• расчеты юридических лиц друг с другом, а также с гражданами по поводу ведения хозяйственной деятельности по общему правилу проводятся без применения наличности;
• ИП находятся в двойственном положении: действуя как субъекты хозяйствования, они приравниваются к юридическим, а когда действуют в частном порядке – к физическим лицам.

Индивидуальным предпринимателям, планирующим открыть р/с в банке, следует знать следующее. Во многих источниках встречается мнение, что ИП не обязаны обзаводиться р/с. Это соответствует действительности лишь частично.

Ранее применяемая Инструкция Центробанка о порядке проведения платежей от 14.09.06 № 28 заменена Указанием от 07.10.13 № 3073. Последнее уравнивает требования относительно ИП и других организационных форм хозяйствования. Другое дело, что оборот и суммы платежей у ИП обычно меньше, чем у юридических лиц, поэтому они действительно при определенных условиях могут обойтись без расчетного счета. Круг таких ситуаций невелик, обычно ИП без счета – это упрощенцы, предоставляющие бытовые услуги населению при условии, что их оплата производится наличностью.

Для каких взаиморасчетов открытие р/с обязательно?

Прежде чем приступать к работе, стоит выяснить, какие операции нужно производить в безналичном порядке, а какие – лучше наличностью. Для этого следует ознакомиться с Указанием № 3073. В соответствии с ним СПД могут расходовать наличные средства для таких целей:

• выдача зарплат и сопутствующих выплат (премий, отпускных, командировочных);
• потребительские нужды ИП;
• оплата услуг и товаров;
• передача под отчет сотрудникам;
• возврат за неоказанные услуги, непроведенные работы в случае, если предоплата проведена наличностью;
• передача по операциям платежных агентов согласно ФЗ от 27.07.11 № 161.

Наличные взаиморасчеты СПД в любом случае ограничены суммой в 100 000 рублей или ее эквивалентом в валюте по одному договору. Обходить это правило, оформляя каждую из однотипных операций с тем же контрагентом отдельной сделкой, не получится: быстро возникнут проблемы с ФНС и органами, предотвращающими финансирование терроризма и препятствующие отмыванию доходов, полученных незаконным путем. Правило «ста тысяч» не распространяется на:

• социальные выплаты;
• личные нужды ИП;
• выдачу под отчет.

Субъект предпринимательской деятельности может открыть р/с и производить по нему расчеты посредством:

• чеков;
• аккредитивов;
• платежных поручений;
• инкассо.

Это еще не полный перечень платежных бумаг

На что обратить внимание при открытии р/с?

• Незаконная предпринимательская деятельность в банковской сфере отслеживается, моментально выявляется и строго карается в уголовном порядке. Поэтому при выборе обслуживающего учреждения, даже малоизвестного, лицензию можно не проверять. Безналичные расчеты могут проходить через:

1. банки
2. иные кредитные организации, получившие разрешение Центробанка.

• Сопоставив стоимость обслуживания в разных банках, легко убедиться, что совокупная цена комплекса основных мероприятий (открытие-закрытие, интернет-банкинг, ведение р/с, отправка платежей, снятие наличности) примерно одинакова. Но тарификация отдельных операций может существенно отличаться. Поэтому, подыскивая программу обслуживания, клиенту нужно отталкиваться от минимальной цены на самые затребованные им действия (мы предлагаем присмотреться к Альфа-банк). Некоторые услуги придется оплатить сразу. Это:

1. открытие р/с;
2. установка и подключение интернет-банкинга (если он заказывается).

• Сравнивая рекламные объявления, чтобы узнать, сколько стоит открыть расчетный счет, можно увидеть цены до 2 000 рублей для юридических лиц. Многие банки предлагают бесплатное открытие или заниженную цену – около 600 рублей. На деле оказывается, что цена просто «разбита»: отдельной оплате подлежат сопутствующие мероприятия:

1. ксерокопирование документов (которое можно сделать только в банке, поскольку менеджер опасается подделки и не готов сверять каждую букву в сделанных клиентом копиях с оригиналами его документов);
2. заверка копий;
3. оформление карточки образцов подписей.

• Расчетный счет хорош тем, что предоставляет право моментально вывести все средства до копейки. Это гарантирует возможность в кратчайшие сроки избавиться от сотрудничества с проблемным банком. Поэтому, в отличие от депозита, надежность финансового учреждения отходит на второй план и уступает удобству обслуживания.
• Действующее законодательство:

1. не ограничивает количество открытых р/с;
2. разрешает одновременно сотрудничать с несколькими обслуживающими организациями;
3. предоставляет возможность закрыть р/с по инициативе его владельца в любое время без предварительного предупреждения;
4. не обязывает использовать открытый р/с: худшее, что может произойти, – это принудительное закрытие счета банком по истечении 2 лет.

Открытие расчетного счета: план действий

• Выбрать финансовое учреждение и подходящий банковский продукт.
• Получить перечень необходимых для открытия р/с документов непосредственно в отделении или скачать его с официального портала. Инструкция от 30.05.14 № 153 нормативно установила список требуемых бумаг для каждой организационно-правовой формы, однако кредитные организации дополняют его на свое усмотрение.
• До того, как открыть расчетный счет в банке, обычно нужно предоставить:

1. учредительные документы (для организаций) или удостоверяющие личность (для ИП);
2. выписку из ЕГРИП или ЕГРЮЛ;
3. справку о постановке на налоговый учет;
4. расписку о реальном местонахождении;
5. относительно представителей по доверенности и лиц, получающих право распоряжения средствами по р/с, – паспорта и идентификационные коды, а также приказы о назначении, доверенности или другие документы, подтверждающие полномочия.

• Обратиться в банк лично или путем подачи интернет-заявки.
• Явиться в отделение, где под руководством уполномоченного сотрудника произвести следующие действия:

1. пересмотреть подготовленный пакет и убедиться в том, что в нем присутствует все, что нужно;
2. снять и заверить копии;
3. заполнить распечатанное банковским работником заявление об открытии р/с;
4. подписать карточку с образцами подписей, бланк которой предоставит банк (это действие может не потребоваться ИП).

• Заключить договор о банковском обслуживании, который по договоренности с банком может предполагать открытие одного или нескольких р/с. Внести правки в предложенный текст невозможно – с условиями можно согласиться только в целом.
• Оплатить открытие учетной записи по тарифу.
• Получить на руки договор и уведомление об открытии р/с.

Перечисленные пункты демонстрируют, как открыть р/с. Нужно обратить внимание, что с 01.05.2014 отменена обязанность клиентов уведомлять о факте получения нового счета ФНС и фонды. Об этом позаботится обслуживающий банк.

Открытие счета глазами банка

Пользователям услуг кредитно-кассового обслуживания бывает интересно, что именно происходит в финансовом учреждении при открытии р/с, и какими принципами оно руководствуется.

1. Договор банковского счета – это публичная сделка. Банк не может отказать обратившемуся в оказании услуг по иной причине, нежели несоответствие поданного пакета документов требованиям банковских правил. Кроме того, кредитная организация обязана обслуживать всех клиентов на одинаковых условиях.
2. Как создать расчетный счет? Р/с – это учетная запись о движении средств клиента. В отличие от покупаемого стартового пакета мобильного оператора, который содержит уже существующий номер, расчетного счета как такового просто нет до заключения договора с банком. В то время как мобильный номер – это случайный набор элементов, р/с состоит из 20 значимых цифр, в которых закодирована информация о его назначении, собственнике, валюте и обслуживающем отделении.
3. Сколько дней открывается расчетный счет? Инструкция Центробанка от 30.05.2014 № 153 обязывает финансовые учреждения открывать р/с не позже следующего банковского дня после подписания договора обслуживания (если в заявке клиента не указана более поздняя дата желаемого открытия). Это происходит посредством внесения соответствующей записи в специальную Книгу для регистрации лицевых счетов. Реально р/с открывается за один день. Для этого требуется от одного до нескольких часов.