Валютные счета за рубежом, то есть в иностранной валюте и в другой стране, могут открыть как физические лица, так и организации. Банковскими учреждениями, если средства размещаются на депозите, начисляется доход в виде процентов. Отсутствуют какие-либо ограничения на количество открываемых счетов в одной или нескольких странах.
В основном предусматривается открытие в СКВ, а исключения сделаны для ограниченного перечня случаев. Актуален вопрос открытия таких счетов для нескольких категорий лиц:
- долгое время находящихся за пределами государства (как правило, это обучающиеся или работающие);
- опасающихся за сохранность своих накоплений в России и поэтому стремящихся их определить в наиболее надежные европейские банки;
- желающих приобрести ценные бумаги, которые были номинированы в зарубежной валюте.
История и процедура
Право иметь валютный счет за рубежом граждане РФ получили еще в 1992 году. Но до сентября 2001 года в России действовало жесткое законодательство – для открытия счета в западном банке нужно было официальное разрешение Банка России, который в целях предотвращения оттока капитала выдавал их необоснованно редко. Ситуация поменялась с выпуском Центробанком Инструкции от 29.08.01 № 100-И.
Так как в настоящее время Россия активно участвует в программе борьбы с отмыванием преступных доходов, существует ограничение – счета за границей должны быть открыты только в банках или филиалах на территориях стран:
- входящих в состав ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития)
- являющихся участниками ФАТФ (специализированная финансовая комиссия).
Открытие предполагает два этапа:
- непосредственное оформление в банке на территории иностранного государства;
- уведомление российских налоговых органов (в месячный срок). Только при его наличии с соответствующими отметками можно перевести средства со счета в РФ на счет, открытый за рубежом.
Можно сказать, что этот порядок носит уведомительный характер, но по требованию налоговой нужно предоставлять выписки движений по счетам, то есть на самом деле по факту контроль есть.
Открыть счет в иностранном банке: Видео
Валютное регулирование в Казахстане
В 2000-2007 гг. в Казахстане также происходили перемены, связанные с упрощением режима валютных операций. В Республике Казахстан в 2005 г. режим лицензирования Национальным банком был заменен на уведомительный, как и в России. После чего открыть валютный счет в Казахстане стало гораздо проще.
Теперь резиденты и нерезиденты имеют право открывать там счета и в национальной, и в зарубежной валюте без ограничений. Устанавливается так же, как и в Российской Федерации, месячный срок для уведомления (но не налоговых органов, а Национального банка) с момента оформления банковского счета в зарубежном банке.