Декларация 3-НДФЛ необходима для получения вычета по ипотечному кредиту. Этот документ является одним из обязательных при оформлении данной преференции. Важно грамотно ее заполнить и вовремя подать в налоговую службу Российской Федерации. 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку предоставляется в конце года после оплаты ипотечного взноса.
Особенности
Данный документ является обязательным для получения многих государственных преференций. К ним относятся и возмещение процентов по ипотеке. Когда гражданин приобретает квартиру, он обязан заплатить и дополнительные средства, которые и называются подоходным налогом в размере 13%.
По декларации 3-НДФЛ можно вернуть следующие средства:
- вычет на имущества по ипотечному кредиту в размере до 3 000 000 рублей;
- возврат на оплату жилья в размере до 2 000 000 рублей.
Важно! Налогоплательщик может вернуть себе до 13% стоимости по форме 3-НДФЛ.
Такой привилегией обладают не все лица. В перечень тех, кто может получить возврат процентов по ипотеке, попадают официально трудоустроенные лица, регулярно получающие заработную плату, граждане, оформляющие эту преференцию впервые, иностранные работающие лица, имеющие официальный налогооблагаемый доход.
Обратите внимание! Отказать в возмещении сотрудники налоговой службы так же имеют право.
Это произойдет в том случае, если гражданин является безработным, вышедшим на пенсию или получающим доход неофициально. В этот перечень попадают также предприниматели, которые имеют прибыль, облагаемую по другой системе, или же те, кто уже пользовался данной преференцией на другой вид недвижимости.
Сама декларация 3-НДФЛ на проценты по ипотеке состоит из пяти частей, каждую из которых необходимо уметь правильно заполнять. Чтобы получить саму форму, необходимо подать некоторые бумаги в налоговую службу Российской Федерации.
Как заполнить декларацию
Документ включает в себя титульный лист, два раздела, приложение 1 и дополнение 7. К каждой странице существуют свои правила и нюансы заполнения.
Титульный лист
Самая первая страница налогового документа. Содержит в себе все основные данные о налогоплательщике, включая информацию из паспорта и номер ИНН гражданина. Нужно обязательно указать номер подразделения, в котором был подписан документ. В графе год необходимо поставить цифру 1 только в том случае, если форма подписывается лично и без доверенного лица.
1 раздел
Здесь указываются данные после расчета итоговой суммы возврата подоходного налога. Страница содержит несколько полей:
- 010 – включает в себя код, который подтверждает требование возмещения средств по ипотеке, код 2;
- 020 – проставляется код бюджетной классификации подоходного налога;
- 030 – код из общероссийского классификатора территорий муниципальных образований, ставится цифра, соответствующая региону;
- 050 – количество средств, необходимых для возврата по кредиту на квартиру.
2 раздел
Содержит в себе 7 граф, обязательных к заполнению. Остальные данные можно не вписывать. Эта информация является критериями, позволяющими рассчитать сумму возврата по форме 3-НДФЛ. Поэтому важно точно заполнить каждое поле.
- 010 – заполняется на основании документа 2-НДФЛ и включает сумму доходов за год;
- 030 – дублирование данных из графы 010;
- 040 – данные из седьмого приложения, а именно предстоящий вычет по ипотеке;
- 060 – основная база для расчета подоходного налога, высчитанная на основание разницы граф 030 и 040;
- 070 – расчет стоимости от основной базы, 13% от поля 060;
- 080 – удержанный налог с налогоплательщика за 2019 год, которая также указана в первом приложении;
- 160 – итоговая стоимость возмещения от налоговой службы гражданину после имущественного ипотечного вычета: из поля 080 вычесть поле 070.
Приложение 1
Здесь отражается вся информация о тех организациях, в которых работал гражданин, подающий форму 3-НДФЛ. Заполняются сведения за текущий календарный код и содержит 7 обязательных полей.
- 010 – указывается размер налоговой ставки, в данном случае это 13% НДФЛ;
- 020 – кодированный вид дохода, который можно уточнить в приложении к основному документу;
- 030/040 – ИНН той организации, в которой работает налогоплательщик или ИНН предпринимателя;
- 050 – код из общероссийского классификатора территорий муниципальных образований, ставится цифра, соответствующая региону
- 060 – наименование фирмы или работодателя, на которого работает налогоплательщик;
- 070 – денежный объем налога, который выплачивается в год;
- 080 – удержанная подоходная стоимость, обязательная к выплате.
Важно! На каждую кампанию, в которых гражданин успел проработать за год, необходимо составлять такое приложение.
Приложение 7
В данном листе происходит непосредственный расчет той суммы, которую ИФНС РФ должна вернуть лицу. По расходам на квартиру и по кредиту заполняются индивидуальные поля декларации.
- 010 – поставляется 2 код при покупке квартиры в качестве недвижимости;
- 020 – при приобретении квартиры в собственность ставится цифра 1;
- 031 – информация о кадастровом номере квартиры – 1;
- 032 – номер жилого объекта;
- 033 – месторасположение объекта;
- 050 – точная дата, когда объект был получен в собственность;
- 080 – для возврата процентов не заполняется;
- 090 – сумма средств, выплаченных по ипотечному кредиту за текущий год;
- 100 – для возмещения процентов не заполняется;
- 110 – стоимость возмещения за предыдущие годы, если запрос сделан повторно;
- 120 – не заполняется;
- 130 – величина имущественного вычета, полученного от работодателя;
- 140 – просчет налоговой базы;
- 150 – общие траты на приобретение жилья;
- 160 – стоимость оплаты процентов по ипотеке;
- 170 – итоговая сумма вычета по ипотечному кредиту;
- 180 – стоимость вычета по кредитным процентам.
Образец
Таким образом, заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки не представляется трудным. Достаточно предоставить личные сведения и информацию о работодателе. Важно указать кредитные операции по ипотечным выплатам и другие данные, необходимые для вычисления. Саму декларацию необходимо подавать в налоговую службу вместе с другими документами, требуемыми для оформления возмещения процентов по кредиту на квартиру.
